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近日，延遲退休、養(yǎng)老金有關(guān)問題頻頻上熱搜。
“養(yǎng)老金個稅起征點為每月5000元”“領(lǐng)取養(yǎng)老金要繳3%個稅”等說法也引起網(wǎng)友關(guān)注。那么，這些傳言是否準確?
另外，大齡失業(yè)人員的養(yǎng)老保險如何繳納?社保繳納中斷，對養(yǎng)老金有影響嗎?延遲退休會影響繳費年限嗎?一起來看全面解答!
01、養(yǎng)老金是怎么算出來的?
一般來說，企業(yè)職工的養(yǎng)老金由“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”和“個人賬戶養(yǎng)老金”組成。
■ 基礎(chǔ)養(yǎng)老金=參保人員退休時當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×(1+本人月平均繳費工資指數(shù))÷2×繳費年限×1%
■ 個人賬戶養(yǎng)老金=參保人員退休時個人賬戶累計儲存額÷本人退休年齡對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)
■ 有的人還有一個“過渡性養(yǎng)老金”，它的計算方法各地不同。
可以看出，養(yǎng)老金是多繳多得、長繳多得!累計繳費時間越長，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金越多;繳費水平越高、退休時間越晚，個人賬戶養(yǎng)老金越多。
02、什么是繳費年限?
繳費年限=實際繳費年限+視同繳費年限
實際繳費年限，即職工或個體參保人員已足額繳納養(yǎng)老保險費的年限(就是大家每個月自己實打?qū)嵉睦U費)
視同繳費年限，即職工或個體參保人員在各地實行職工個人繳納養(yǎng)老保險費制度之前，符合國家有關(guān)政策規(guī)定的連續(xù)工齡或連續(xù)工作年限(不含折算工齡)
03、領(lǐng)取養(yǎng)老金，需要滿足哪些條件?
職工按月領(lǐng)取養(yǎng)老金須具備3個條件：
1.達到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù);
2.所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險，并履行了養(yǎng)老保險繳費義務(wù);
3.個人繳費年限達到法定最低繳費年限。
04、延遲退休會影響?zhàn)B老金繳費年限嗎?
會!延長退休年齡后，對養(yǎng)老金或存在兩方面影響：
● 繳費年限的延長，按現(xiàn)在計發(fā)辦法，每繳費延長1年，養(yǎng)老金待遇計發(fā)可增加1%，或?qū)е麓鲲@著提高;
● 個人養(yǎng)老金賬戶資金的增加，將來計發(fā)個人養(yǎng)老金的待遇水平也會相應(yīng)提高。
在允許的范圍區(qū)間內(nèi)，選擇提早退休，個人養(yǎng)老金不會打折。
05、社保繳納有中斷，對養(yǎng)老金有影響嗎?
繳費年限指累計繳納的年限，中間可以有中斷，不需要連續(xù)。但斷繳社保對養(yǎng)老金可能存在以下影響：
1.繳費年限減少
斷繳會導(dǎo)致繳費年限縮短，中斷時間越長，繳費年限越短，會導(dǎo)致基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平降低。
2.個人賬戶積累減少
斷繳期間，個人賬戶中不會有資金積累，導(dǎo)致個人賬戶養(yǎng)老金降低。
3.養(yǎng)老金計算調(diào)整
如中斷時間較長，到達退休年齡時，或需重新累計繳納年限，這可能導(dǎo)致領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間延后。
4.養(yǎng)老金調(diào)整與繳費年限的關(guān)系
繳費年限越長，調(diào)整的額度也越高。
06、大齡失業(yè)人員的養(yǎng)老保險如何繳納?
辦法規(guī)定，對領(lǐng)取失業(yè)保險金且距法定退休年齡不足1年的人員，領(lǐng)取失業(yè)保險金年限延長至法定退休年齡，在實施漸進式延遲法定退休年齡期間，由失業(yè)保險基金按照規(guī)定為其繳納養(yǎng)老保險費。
07、沒到退休年齡，但養(yǎng)老保險已繳夠年限，還要接著繳嗎?
根據(jù)《社會保險法》第十條規(guī)定：
職工應(yīng)當參加養(yǎng)老保險，由用人單位和職工共同繳納養(yǎng)老保險費。繳納社保是用人單位和員工雙方應(yīng)盡的法定義務(wù)，即使養(yǎng)老保險已繳夠年限，但只要存在勞動關(guān)系，就須繳納社保。
另外，《社會保險法》第十條還規(guī)定，無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員，以及其他靈活就業(yè)人員可以參加養(yǎng)老保險，由個人繳納養(yǎng)老保險費。因此，靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險在繳滿年限后，可自愿選擇是否繼續(xù)繳納。
08、參保人員未到退休年齡不幸去世，還能拿到養(yǎng)老金嗎?
參加養(yǎng)老保險者死亡時，其個人賬戶中的余額是能被繼承的。無論是員工在職期間逝世還是退休后離世，其個人賬戶里的繳納本金及所得利息均可被繼承。
目前，國家規(guī)定60周歲退休的養(yǎng)老保險個人賬戶的計發(fā)月數(shù)為139個月。舉例來說，不考慮計算復(fù)利的因素，對于目前60歲退休的職工，他們要接近72歲才能領(lǐng)完個人賬戶中的錢，在領(lǐng)完個人賬戶儲存額之前死亡的，個人賬戶余額可繼承。
09、退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金是否要繳稅?
目前，個人實際領(lǐng)取的養(yǎng)老金免征個人所得稅。
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的有關(guān)規(guī)定，按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、養(yǎng)老金或退休費、離休費、離休生活補助費免征個人所得稅。
因此，個人實際領(lǐng)取的基本養(yǎng)老并不涉及起征點，網(wǎng)傳“養(yǎng)老金個稅起征點為每月5000元”的說法并不準確。
“領(lǐng)取養(yǎng)老金要繳3%個稅”，是真的嗎?
實際上，3%個稅針對的是個人養(yǎng)老金，而非基本養(yǎng)老金。
2022年11月25日，我國個人養(yǎng)老金制度正式實施。
● 在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。
● 在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。
● 在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
個人按規(guī)定領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，由開立個人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機構(gòu)代扣代繳其應(yīng)繳的個人所得稅。
